Je hebt het jaaroverzicht van DEGIRO geopend en ziet kolommen met aankoopprijzen, dividendbedragen en buitenlandse valuta. Ergens moet je nu de juiste waarden in je belastingaangifte zetten, maar het is niet meteen duidelijk welk getal je nodig hebt, waar je dat terugvindt en wat DEGIRO voor je regelt versus wat je zelf moet uitzoeken. Dat geldt voor veel beleggers die maandelijks inleggen in ETFs of losse aandelen: de aankopen zijn automatisch, de administratie achteraf een stuk minder. Wat staat er in dat overzicht, waarom wijkt de waarde op 1 januari soms af van wat je op 31 december zag, en hoe zit het met terugvragen van buitenlandse bronbelasting? In dit artikel zetten we het stap voor stap uiteen, inclusief een concreet rekenvoorbeeld.
Wat DEGIRO wél voor je aanlevert
DEGIRO stuurt je geen vooraf ingevulde aangifte en doet geen melding aan de Belastingdienst namens jou, maar het platform levert wel bruikbare documenten aan. In je account vind je drie bestanden die elk een eigen functie hebben:
- Het jaaroverzicht: een samenvatting van je portefeuillewaarde per begin en einde van het jaar, plus een overzicht van alle transacties.
- Het dividendoverzicht: een gedetailleerde lijst van alle dividenduitkeringen, inclusief het land van herkomst en de ingehouden bronbelasting.
- Het transaction report: een uitgebreide exportfile (vaak als CSV) met alle aan- en verkooptransacties, geschikt om zelf te sorteren of te importeren in een spreadsheet.
Download alle drie documenten voor het belastingjaar waar je aangifte over doet. Je vindt ze via ‘Activiteiten’ in je DEGIRO-account, onder ‘Rapporten’.
Wat DEGIRO níet voor je regelt
Drie dingen zijn volledig jouw eigen verantwoordelijkheid als je de DEGIRO belastingaangifte Nederland invult:
1. De juiste portefeuillewaarde op 1 januari opgeven. DEGIRO vermeldt dit in het jaaroverzicht, maar jij moet het actief overnemen in de aangifte. Het systeem vult dit niet automatisch in.
2. Je totale vermogen samenstellen. De Belastingdienst wil je complete box 3-vermogen weten: bankrekeningen, spaargeld, andere brokers, cryptovaluta, en eventuele schulden. DEGIRO ziet alleen zijn eigen stukje.
3. Buitenlandse bronbelasting terugvragen of verrekenen. Op dividenden uit bijvoorbeeld de VS of Duitsland is bronbelasting ingehouden. Die kun je (deels) verrekenen in je aangifte, maar DEGIRO doet dat niet voor je.
De peildatum van 1 januari: waarom dat verschil er toe doet
Box 3 werkt met een peildatum van 1 januari. De waarde van je portefeuille op die datum is bepalend, niet de waarde op 31 december van het voorgaande jaar. In de praktijk scheelt dat bijna nooit veel, maar het verschil bestaat wel: dividenden die op 31 december worden bijgeschreven, tellen al mee. Een aankoop die op 2 januari wordt afgewikkeld, telt nog niet mee.
In het DEGIRO-jaaroverzicht staat de openingswaarde van het nieuwe jaar. Gebruik die kolom, niet de slotwaarde van het jaar ervoor. Twijfel je? Exporteer het transaction report en kijk welke posities exact op 1 januari openstonden en wat de koers op die datum was. Bij twijfel kun je ook de historische koersen raadplegen via de website van de betreffende beurs of een koersdatasite.
Box 3 in de praktijk: hoe je het saldo opgeeft
Het huidige box 3-stelsel werkt met een forfaitair rendement dat per vermogenscategorie verschilt. Aandelen en ETFs vallen onder de categorie ‘overige bezittingen’, waarvoor een hoger fictief rendement geldt dan voor spaargeld. Over dat fictieve rendement betaal je 36% belasting (het tarief in de huidige systematiek).
Je geeft je DEGIRO-saldo op als onderdeel van je totale grondslag in box 3. Het heffingvrije vermogen bedraagt in 2026 per persoon €57.000 (voor fiscale partners geldt het dubbele). Alles daarboven is belastbaar.
Rekenvoorbeeld: belegger met ETFs en losse aandelen
Neem een belegger die maandelijks €200 inlegt, verdeeld over drie ETFs (wereldwijd aandelenindex, een Europese dividend-ETF en een emerging markets-fonds) en twee losse aandelen. Op 1 januari heeft zijn portefeuille bij DEGIRO een waarde van €34.500. Daarnaast staat er €1.200 cash in zijn DEGIRO-geldmarktfonds (let op: dit telt ook mee). Op zijn spaarrekening staat €28.000. Hij heeft geen schulden boven de drempel.
| Vermogensbestanddeel | Waarde op 1 januari | Categorie box 3 |
|---|---|---|
| DEGIRO-portefeuille (ETFs + aandelen) | €34.500 | Overige bezittingen |
| DEGIRO-geldmarktfonds | €1.200 | Overige bezittingen |
| Spaarrekening | €28.000 | Banktegoeden |
| Totaal vermogen | €63.700 | |
| Heffingvrij vermogen | -/- €57.000 | |
| Belastbare grondslag | €6.700 |
Op die €6.700 berekent de Belastingdienst een fictief rendement per categorie. Stel dat €4.700 valt onder ‘overige bezittingen’ (forfaitair rendement van circa 6,04%) en €2.000 onder banktegoeden (forfaitair rendement van circa 1,44%). Dat geeft een belastbaar voordeel van ongeveer €313. Daarover betaal je 36% belasting, wat uitkomt op circa €113. Dit is een richtlijn ter illustratie; de exacte percentages worden jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst en kunnen afwijken.
Buitenlandse dividendbelasting verrekenen
In het dividendoverzicht van DEGIRO zie je per uitkering welk bedrag bruto is uitgekeerd, hoeveel bronbelasting is ingehouden en in welk land. Op dividenden uit de VS wordt standaard 15% ingehouden (op basis van het belastingverdrag). Op dividenden uit landen zonder verdrag kan dat hoger zijn.
In de aangifte inkomstenbelasting kun je buitenlandse bronbelasting verrekenen via het formulier ‘Voorkoming dubbele belasting’. Vul het bedrag aan ingehouden buitenlandse belasting in het daarvoor bestemde vak in. Let op: je kunt alleen verrekenen tot het bedrag aan Nederlandse belasting dat je over hetzelfde inkomen verschuldigd bent. Heb je meer bronbelasting betaald dan je verrekend krijgt, dan schuift het restant door naar een volgend jaar.
Nederlandse dividendbelasting (15%) die op Nederlandse aandelen is ingehouden, verwerk je apart als voorheffing en is in de meeste gevallen volledig verrekenbaar.
De vijf meest gemaakte fouten
Wij zien bij lezers van Ikinvesteerslim.nl regelmatig dezelfde misstappen terugkomen. Herken je er een?
- Verkeerde peildatum gebruiken. De waarde op 31 december van het vorige jaar is niet hetzelfde als de waarde op 1 januari van het belastingjaar. Gebruik altijd de openingswaarde uit het jaaroverzicht.
- Dezelfde waarde dubbel opgeven. Sommige beleggers vergeten dat een ETF die ze via DEGIRO bezitten al in het DEGIRO-totaal zit. Je hoeft losse posities niet nog eens apart op te tellen.
- Buitenlandse bronbelasting niet verrekenen. Dit geld ligt letterlijk klaar om terug te halen. Controleer het dividendoverzicht en vul het in; het levert je soms tientallen euro’s terug.
- Het DEGIRO-geldmarktfonds vergeten. De cashpositie die DEGIRO belegt in een geldmarktfonds (het zogenoemde ‘flatex’-saldo of het interne geldmarktfonds) telt mee als vermogen en moet je opgeven. Veel beleggers zien dit over het hoofd.
- Een tweede broker niet opgeven. Gebruik je naast DEGIRO ook bijvoorbeeld een andere Europese broker of een Amerikaans platform? Dan telt het saldo daar ook mee. De Belastingdienst ontvangt steeds vaker automatisch gegevens via internationale uitwisseling. Zorg dat je volledig bent.
Praktische checklist: dit heb je nodig voordat je de aangifte opent
Download en bewaar de volgende documenten voordat je begint:
- Jaaroverzicht van DEGIRO (openingswaarde per 1 januari van het belastingjaar)
- Dividendoverzicht van DEGIRO (voor het verrekenen van bronbelasting)
- Transaction report als CSV (ter controle en voor eigen administratie)
- Saldo-overzichten van je bank(en) per 1 januari
- Overzichten van eventuele andere brokers of beleggingsrekeningen per 1 januari
- Schulddocumentatie als je leningen hebt die je in box 3 wilt aftrekken (let op de drempel van €3.400 per fiscaal partner)
Met alles bij de hand duurt het invullen van box 3 voor de gemiddelde DEGIRO-belegger minder dan een uur.
DEGIRO levert je de bouwstenen voor je belastingaangifte: gebruik het jaaroverzicht voor de vermogenswaarde op 1 januari, het dividendoverzicht voor het terugvragen van bronbelasting, en het transactierapport als controlemiddel. Wat je zelf doet, is je totale vermogen samenstellen, de juiste vakken invullen en niets overslaan, zoals het geldmarktfonds of een eventuele tweede broker. Wij van Ikinvesteerslim.nl zien regelmatig dat beleggers júist die kleine onderdelen vergeten en daarmee ofwel te veel ofwel te weinig opgeven. Werk je het systematisch af, dan betaal je wat je verschuldigd bent en niet meer.
